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[R 2/2020 (GW) - Prüfungsturnus] [R 2/2020 (GW) - Prüfungsturnus] Bund

Rundschreiben 02/2020 (GW) ) - Prüfungsturnus zur Fussnote [1]

Rundschreiben der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
vom 6. Mai 2020Geschäftszeichen GW 3-GW 2206-2019/0001

Mit diesem Rundschreiben konkretisiert die BaFin die nachfolgenden Verordnungen hinsichtlich des Prüfungs- und Berichtszeitraums sowie des Prüfungsturnus für die Berichterstattung über die getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie ggf. der sonstigen strafbaren Handlungen.

 

Das Rundschreiben richtet sich an die Jahresabschlussprüfer von Kreditinstituten, Finanzdienstleistungsinstituten, Versicherungsunternehmen, Zahlungsinstituten, E-Geld-Instituten und Kapitalverwaltungsgesellschaften (im Folgenden Institute genannt)

 

§ PRUEFBV § 26 Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie über die darüber zu erstellenden Berichte (PrüfbV)

Ermächtigungsgrundlage: § KWG § 29 Abs. KWG § 29 Absatz 4 Kreditwesengesetz (KWG)

 

§ PRUEFV § 43a Verordnung über den Inhalt der Prüfungsberichte zu den Jahresabschlüssen und den Solvabilitätsübersichten von Versicherungsunternehmen (PrüfV)

Ermächtigungsgrundlage: § VAG § 39 Abs. VAG § 39 Absatz 1 Versicherungsaufsichtsgesetzes (VAG)

 

§ ZAHLPRUEFBV § 15 Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Zahlungs-institute und E-Geld-Institute sowie die darüber zu erstellenden Berichte (ZahlPrüfbV)

Ermächtigungsgrundlage: § ZAG § 24 Abs. ZAG § 24 Absatz 3 Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG)

 

§ KAPRUEFBV § 12 Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen (KAPrüfbV)

Ermächtigungsgrundlage: § KAGB § 38 Abs. KAGB § 38 Absatz 5 Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB)

 

Im Folgenden wird nochmals ausdrücklich auf einzelne bestehende Bestimmungen, zu Prüfungs- und Berichtszeitraum sowie Prüfungs- und Berichtsturnus, der vorgenannten Verordnungen hingewiesen:


Fussnoten
Fussnote [1] 

Siehe hierzu: https://www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichungen/DE/Rundschreiben/2020/rs_2020_02_konkretisierung_pruefung_gw.html; abgerufen am 2.7.2020.